החיסכון הפנסיוני הוא חלק חובה שיש לכלול בהצהרת הון המוגשת לרשות המסים, ויש לדווח בו על קרנות פנסיה, קופות גמל, וביטוחי מנהלים. יש להציג את יתרת הכספים הצבורה נכון ליום הקובע (בדרך כלל 31 בדצמבר של שנת המס המבוקשת) לפי אישורי היתרות מהחברות המנהלות.
מה צריך לכלול בדיווח
- אישורי יתרות: הפקת טופס ריכוז יתרות ונתוני מס ממסגרת החסכונות הפנסיוניים, קרנות ההשתלמות ופוליסות החיסכון בחברות הביטוח ובבתי ההשקעות.
- שווי היתרה: רישום הסכום הכולל המופיע בדו"ח נכון למועד הקובע של הצהרת ההון.
- שיוך החסכונות: הדיווח כולל את הנכסים של מגיש הדו"ח, בן/בת הזוג, וילדים קטינים שטרם מלאו להם 18 שנים.
דגשים חשובים
- איפה משיגים את הנתונים: ניתן להיכנס לאזור האישי באתר החברה שמנהלת את הפנסיה או להשתמש ב"המסלקה הפנסיונית" כדי לרכז את כלל הנתונים והאישורים הנדרשים.
- השוואה להצהרה קודמת: אם זו הצהרת הון שנייה ומעלה, יש לוודא התאמה אל מול הדיווח הקודם ולבדוק את גידול הסכומים בהתאם להפקדות השוטפות ולתשואות המסלול.
אם תרצה עזרה נוספת, אשמח לדעת:
- האם זו הצהרת הון ראשונה או הבאה בתור?
- האם מדובר בשכיר או עצמאי?
