שכירים בישראל אינם חייבים בדרך כלל בהגשת דוח שנתי, אך חובת הגשה חלה במקרים מיוחדים כמו הכנסה גבוהה מעל 721,560 ₪ בשנה, הכנסות מחו"ל או פעילות ערה בשוק ההון. ניתן להגיש את הדוח המקוון (טופס 1301) דרך אזור האישי ברשות המסים.
מקרים שבהם שכיר חייב בהגשת דוח שנתי
- הכנסה גבוהה: הכנסה חייבת מעל 721,560 ₪ בשנה (לשנת 2026) לעובד או לבן/בת הזוג.
- הכנסות נוספות: הכנסות מעסק, שכירות מעל התקרה, או הכנסות פסיביות שלא נוכה מהן מס מלא במקור.
- שוק ההון וחו"ל: פעילות משמעותית בניירות ערך או אחזקת חשבונות ונכסים מחוץ לישראל.
- דרישה אישית: מקרה שבו פקיד השומה דרש במפורש להגיש דוח.
מסמכים נדרשים להכנת הדוח
- טופסי 106: ריכוז נתוני שכר וניכוי מס מכל המעסיקים שעבדו בהם במהלך השנה.
אם תרצה, ספר לי:
- מהן הסיבות שבגללן אתה צריך להגיש דוח (שכר גבוה, הכנסות מחו"ל, רווחי הון)?
- האם תרצה הסבר על אופן מילוי טופס 1301?
